来源：发布时间：2012-04-13
根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的规定，按照年度审计项目计划，2011年12月30日至2012年3月9日，我局对深圳市盐田区人民政府盐田街道办事处（以下简称盐田街道办）送审的永安社区公园水保及防洪排涝工程项目竣工决算进行了审计。审计工作得到该单位的支持和配合，审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了该单位提供的工程竣工资料和报表、账册、会计凭证及合同等资料。根据有关审计准则，盐田街道办对其提供予审计机关的会计资料及其他证明资料的真实性、完整性负责，审计机关的责任是对其进行审计并作出审计结论。
一、基本情况
永安社区公园水保及防洪排涝工程项目经深盐发改〔2009〕65号、深盐发改〔2009〕341号、深盐发改〔2010〕49号文批准立项，计划投资1950万元，资金来源为国土基金，项目建设单位是盐田街道办。该项目主体工程于2009年5月25日开工，2010年8月20日通过竣工验收，质量验收等级为合格。
二、审计结果、跟踪审计情况和审计评价
（一）审计结果
该项目竣工决算送审金额为19,350,712.91元。经审计，审定金额为18,924,521.75元，核减426,191.16元，核减率2.20%，详见附表。
（二）跟踪审计情况
在对本项目的跟踪审计过程中，完成结算审计三项，出具结算审计报告一份，送审金额17,000,294.17元，审定金额16,598,285.27元，核减402,008.90元，核减率2.36%；出具工程造价审定表二份，分别为永安社区公园场地A标段地质灾害危险性评估和勘察、永安社区公园场地B标段地质灾害危险性评估和勘察，送审金额合计344,586.92元，审定金额合计344,586.92元，无核减。
（三）审计评价
审计结果表明，建设单位在项目管理方面，基本能够按照基建程序实施并管理项目，工程资料齐全;在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息真实地反映了建设资金的来源和运用情况;在投资计划执行方面，该项目计划投资1950万元，实际投资1892.45万元。
三、审计发现的主要问题
（一）多计、多付桩基础及锚杆检测费500.40元
报审决算中桩基础及锚杆检测费一项312,653.20元，且已支付。根据国家计委、建设部《工程勘察设计收费管理规定》（计价格〔2002〕10号）的规定和深圳市物价局、建设局《关于建筑工程质量检测收费标准问题的复函》计算，桩基础及锚杆检测费应为312,152.80元，此次审计核减500.40元。
建设单位应追回多付的桩基础及锚杆检测费500.40元，今后签订工程桩基础及锚杆检测合同及计算桩基础及锚杆检测费时应严格有关规定，避免超付工程费。
（二）多计工程审图费23,681.86元
报审决算中工程审图费一项85,651.86元。根据广东省建设厅《关于执行建筑工程施工图技术审查中介服务收费标准的通知》（粤建设函〔2004〕353号）的规定计算，工程审图费应为61,970.00元，此次审计核减23,681.86元。
建设单位今后签订工程施工图纸审查合同及计算工程审图费时应严格有关规定，避免多计工程费。
（三）未按规定时限报审竣工决算
本项目主体工程于2010年8月20日竣工验收，建设单位于2011年12月23日报审本项目竣工财务决算。与《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》第二十八条“建设、施工等与项目建设相关的单位，应当在项目完成竣工验收之日起九十日内，向审计机关提交决算资料”的规定不符。
建设单位今后建设的项目竣工验收后，应及时整理项目决算资料，报送审计机关审计。
对本次审计发现的问题，请盐田街道办事处自收到本报告之日起90日内，将整改情况书面报告深圳市盐田区审计局。
附件：永安社区公园水保及防洪排涝工程项目成本决算审计汇总表
二〇一二年四月十二日
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附件: |
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永安社区公园水保及防洪排涝工程项目建设成本决算审计汇总表 | |||||
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单位：人民币（元） | ||
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序号 |
审计事项 |
送审金额 |
审定金额 |
核减额 |
备注 |
|
一 |
建安投资 |
17,138,489.78 |
16,736,480.88 |
402,008.90 |
|
|
1 |
永安社区公园水保及防洪排涝工程 |
17,000,294.17 |
16,598,285.27 |
402,008.90 |
深盐审报〔2011〕227号 |
|
2 |
低压配电安装工程 |
138,195.61 |
138,195.61 |
0.00 |
深圳市国建工程造价咨询有限公司工程造价三算审定表 |
|
二 |
待摊投资 |
2,212,223.13 |
2,188,040.87 |
24,182.26 |
|
|
1 |
永安社区公园水保及防洪排涝工程设计费 |
400,000.00 |
400,000.00 |
0.00 |
国家计委、建设部《工程勘察设计收费管理规定》（计价格〔2002〕10号）所附《工程设计收费标准》的规定 |
|
2 |
永安社区公园场地B标段地质灾害危险性评估和勘察费 |
174,780.08 |
174,780.08 |
0.00 |
深盐审结〔2010〕101#号 |
|
3 |
永安社区公园水保及防洪排涝工程高边坡变形观测 |
350,000.00 |
350,000.00 |
0.00 |
国家计委、建设部《工程勘察设计收费管理规定》（计价格〔2002〕10号）的规定，招标备案表，变形观测结算表、变形观测测绘合同、测量报告 |
|
4 |
永安社区公园场地A标段地质灾害危险性评估和勘察费 |
169,806.84 |
169,806.84 |
0.00 |
深盐审结〔2010〕103#号 |
|
5 |
1：500数字化地形测量及用地红线放桩 |
27,079.19 |
27,079.19 |
0.00 |
深圳市国建工程造价咨询有限公司工程三算审定表，测绘合同 |
|
6 |
永安社区公园水保及防洪排涝工程安监费 |
12,000.00 |
12,000.00 |
0.00 |
广东省人民政府办公厅《转国务院办公厅转发建设部关于进一步加强工程质量和施工安全管理工作报告的通知》（粤府办〔1993〕60号）的规定 |
|
7 |
桩基础及锚杆检测费 |
312,653.20 |
312,152.80 |
500.40 |
国家计委、建设部《工程勘察设计收费管理规定》（计价格〔2002〕10号）的规定和深圳市物价局、建设局《关于建筑工程质量检测收费标准问题的复函》，发包备案表，检测合同书，检测结算表 |
|
8 |
永安社区公园水保及防洪排涝工程监理费 |
450,000.00 |
450,000.00 |
0.00 |
深圳市物价局、建设局《关于印发深圳市工程建设监理费规定》的通知（深价〔2000〕183号)的规定 |
|
9 |
永安社区公园场地B标段地质灾害勘察结算审核费 |
7,034.19 |
7,034.19 |
0.00 |
深圳市物价局《转发省物价局关于建设工程经济事务收费项目与收费标准的批复的通知》(深物价〔1998〕120号)的规定 |
|
10 |
永安社区公园水保及防洪排涝工程概算编制费 |
39,933.00 |
39,933.00 |
0.00 |
深圳市物价局《转发省物价局关于建设工程经济事务收费项目与收费标准的批复的通知》(深物价〔1998〕120号)的规定 |
|
11 |
永安社区公园水保及防洪排涝工程预算编制费 |
57,493.90 |
57,493.90 |
0.00 |
深圳市物价局《转发省物价局关于建设工程经济事务收费项目与收费标准的批复的通知》(深物价〔1998〕120号)的规定 |
|
12 |
永安社区公园水保及防洪排涝工程结算审核费 |
97,058.60 |
97,058.60 |
0.00 |
深圳市物价局《转发省物价局关于建设工程经济事务收费项目与收费标准的批复的通知》(深物价〔1998〕120号)的规定 |
|
13 |
永安社区公园场地A标段地质灾害危险性评估和勘察结算审核费 |
14,369.87 |
14,369.87 |
0.00 |
深圳市物价局《转发省物价局关于建设工程经济事务收费项目与收费标准的批复的通知》(深物价〔1998〕120号)的规定 |
|
14 |
1：500数字化地形测量及用地红线放桩结算审核费 |
1,000.00 |
1,000.00 |
0.00 |
深圳市物价局《转发省物价局关于建设工程经济事务收费项目与收费标准的批复的通知》(深物价〔1998〕120号)的规定 |
|
15 |
低压配电安装工程预算编制费 |
1,000.00 |
1,000.00 |
0.00 |
深圳市物价局《转发省物价局关于建设工程经济事务收费项目与收费标准的批复的通知》(深物价〔1998〕120号)的规定 |
|
16 |
低压配电安装工程结算审核费 |
1,000.00 |
1,000.00 |
0.00 |
深圳市物价局《转发省物价局关于建设工程经济事务收费项目与收费标准的批复的通知》(深物价〔1998〕120号)的规定 |
|
17 |
永安社区公园水保及防洪排涝工程审图费 |
85,651.86 |
61,970.00 |
23,681.86 |
广东省建设厅《关于执行建筑工程施工图技术审查中介服务收费标准的通知》（粤建设函〔2004〕353号）的规定 |
|
18 |
永安社区公园水保及防洪排涝工程决算编制费 |
11,362.40 |
11,362.40 |
0.00 |
《盐田区政府投资项目资产清理有关费用收取指导性意见》（深盐清投资〔2006〕4号） |
|
|
合计 |
19,350,712.91 |
18,924,521.75 |
426,191.16 |
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深圳市盐田区审计局制 |
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